English
Español
Deutsch
Français
Nederlands
Svenska
Norsk
Suomi
Italiano
PolskiDu bliver normalt skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, hvis du opholder dig der mere end 183 dage i et kalenderår, hvis Spanien er centrum for dine økonomiske interesser, eller hvis din ægtefælle og mindreårige børn bor der. Et vinterophold på nogle måneder gør dig ikke i sig selv skattemæssigt hjemmehørende i Spanien.
De vigtigste kriterier
| Kriterium | Hvad det betyder |
|---|---|
| 183-dagesreglen | Mere end 183 dage i Spanien i kalenderåret, inklusive midlertidigt fravær, medmindre du dokumenterer skattemæssig bopæl andetsteds |
| Økonomiske interesser | Din hovedaktivitet eller indtægtskilde er i Spanien |
| Familie | Din ægtefælle og mindreårige børn bor i Spanien (formodning, der kan afkræftes) |
Hvorfor det betyder noget
Skattemæssigt hjemmehørende i Spanien beskattes af deres globale indkomst og skal oplyse visse udenlandske aktiver. Ikke-hjemmehørende beskattes kun af indkomst fra Spanien.
Dobbeltbeskatning
Danmark opsagde dobbeltbeskatningsoverenskomsten med Spanien i 2009, så der er ingen overenskomst til at afgøre, hvilket land der har beskatningsretten, hvis du kan anses for hjemmehørende i begge. Det gør det ekstra vigtigt at holde styr på dage og bopæl og at søge rådgivning.
Praktiske skridt
- Før regnskab med, hvor mange dage du er i Spanien hvert år.
- Gem dokumentation for din bolig og tilknytning til Danmark.
- Søg rådgivning, før du registrerer dig som bosiddende i Spanien.
Sådan tælles dagene
Til 183-dagesreglen tæller Spanien dage med fysisk tilstedeværelse i kalenderåret (1. januar til 31. december). Kortere fravær kan tælle med, hvis du ikke kan dokumentere skattemæssig bopæl i et andet land. Gem beviser: boardingkort, lejekontrakter og kontoudtog.
Typiske scenarier for vintergæster
- Tre måneder hver vinter: cirka 90 dage om året i Spanien. Du forbliver fuldt skattepligtig i Danmark.
- Vintre over to kalenderår: for eksempel november–december og januar–februar. Hvert år tælles for sig.
- Seks måneder i Spanien: tæt på 183-dagesgrænsen. Få rådgivning først.
- Det meste af året i Spanien: meget sandsynligt skattemæssigt hjemmehørende i Spanien.
Hvad spansk skattemæssig bopæl betyder
- Årlig spansk selvangivelse (IRPF) af din globale indkomst.
- Indberetning af formue i udlandet over visse grænser med Modelo 720.
- Beskatning efter spanske satser, med lempelse efter dobbeltbeskatningsaftalen.
De Kanariske Øer har egne regionale regler, der kan afvige fra fastlandet.
Den danske side
I Danmark er du fuldt skattepligtig, hvis du har bopæl her, dvs. råder over en helårsbolig, eller opholder dig her i mere end seks måneder. En vintergæst, der beholder sin bolig, forbliver derfor fuldt skattepligtig i Danmark. Den nye dobbeltbeskatningsaftale mellem Danmark og Spanien afgør, hvor pensionen beskattes efter en reel fraflytning.
Dokumenter bopæl et andet sted
Sætter Spanien spørgsmålstegn ved din status, er en bopælsattest fra Skattestyrelsen det vigtigste bevis. Hold forbindelsen til Danmark aktiv: bolig, konti, egen læge.
Ofte stillede spørgsmål
Bliver jeg skattemæssigt hjemmehørende af at eje en bolig i Spanien?
Ikke i sig selv, men ikke-hjemmehørende med spansk bolig betaler indkomstskat for ikke-hjemmehørende af den.
Tæller dage på De Kanariske Øer med i de 183 dage?
Ja. Øerne er en del af Spanien skattemæssigt.
Kan man være skattemæssigt hjemmehørende i to lande?
Ja, efter hvert lands regler, men aftalens regler afgør, hvor du anses som hjemmehørende.
Vores vurdering
En almindelig vinter gør dig ikke skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, men lange eller gentagne ophold kan. Generel information, ikke skatterådgivning.
Officielle kilder
Reglerne ændrer sig. Tjek den aktuelle situation hos den officielle kilde, før du booker eller ansøger: